Từ năm 2026, quy định về thuế hộ kinh doanh sẽ có nhiều thay đổi quan trọng. Để đảm bảo doanh nghiệp của bạn hoạt động một cách hợp pháp và hiệu quả, việc hiểu rõ các bước chuẩn bị là rất cần thiết. Cùng Torki Food tìm hiếu cho tiết quá trình chuyển đổi thuế hộ kinh doanh.
Xác định quy mô và nhóm hộ kinh doanh
Xác định nhóm quy mô kinh doanh là bước đầu tiên trong quá trình chuyển đổi này.
Việc này không chỉ ảnh hưởng đến phương pháp tính thuế mà còn ảnh hưởng đến chế độ kế toán, phần mềm giải pháp mà hộ kinh doanh sẽ sử dụng sau này. Đối với năm 2026, cơ quan quản lý thuế sẽ phân chia các hộ kinh doanh thành 4 nhóm theo doanh thu hàng năm, cụ thể như sau:
Nhóm 1: Doanh thu dưới 500 triệu đồng
Đối với các hộ kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu đồng một năm, sẽ không phải chịu thuế VAT cũng như thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, hàng năm, hộ kinh doanh vẫn cần phải kê khai doanh thu một lần. Đây là chính sách ưu đãi giúp giảm bớt gánh nặng cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ.
Thuế hộ kinh doanh – Hướng dẫn chuyển đổi chi tiết
Nhóm 2: Doanh thu từ 500 triệu đến dưới 3 tỷ đồng
Hộ kinh doanh thuộc nhóm này sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo cách tính mà họ lựa chọn. Họ có thể tính thuế theo doanh thu hoặc theo lợi nhuận, tùy thuộc vào tình hình tài chính thực tế của mình.
Nhóm 3 và Nhóm 4: Doanh thu trên 3 tỷ đồng
Các hộ kinh doanh lớn hơn sẽ phải khai thuế VAT theo tháng. Đặc biệt, nhóm này sẽ phải tính thuế thu nhập cá nhân trên lợi nhuận (doanh thu – chi phí), từ đó xác định nghĩa vụ thuế đúng theo quy định của pháp luật.
Trên đây là cái nhìn tổng quát về cách phân chia nhóm hộ kinh doanh và các ngưỡng doanh thu tương ứng. Việc xác định chính xác nhóm của mình sẽ giúp hộ kinh doanh lựa chọn phương pháp kê khai thuế phù hợp.
Với các hộ mới bắt đầu kinh doanh từ 2026, thời điểm kê khai được áp dụng linh hoạt. Thời điểm kê khai với hộ mới kinh doanh năm 2026 được áp dụng linh hoạt. Nếu hoạt động từ đầu năm, hộ kê khai vào tháng 7/2026, còn bắt đầu cuối năm, thời hạn lùi sang tháng 1/2027.
Kiểm kê hàng tồn kho và nguyên liệu sản xuất
Kiểm kê hàng tồn kho là bước tiếp theo mà hộ kinh doanh cần thực hiện. Đặc biệt đối với những hộ có doanh thu từ 3 tỷ đồng trở lên, việc kiểm kê hàng tồn kho đóng vai trò rất quan trọng trong việc xác định chi phí đầu vào.
Hàng tồn kho có sức ảnh hưởng lớn đến việc tính toán thuế. Hộ kinh doanh cần đảm bảo rằng tất cả hàng hóa đều có hóa đơn, chứng từ rõ ràng để tránh việc bị cơ quan thuế xử phạt về việc không công khai hay khai sai số liệu.
Thuế hộ kinh doanh – Hướng dẫn chuyển đổi chi tiết
Hàng tồn kho không có chứng từ đầu vào
Đối với những hàng hóa không có hóa đơn chứng từ đầu vào, hộ kinh doanh vẫn có thể xuất hóa đơn bán ra. Tuy nhiên, điều này cần phải đảm bảo tính hợp pháp của sản phẩm và được kê khai rõ ràng trong báo cáo thuế.
Tính hợp pháp khi xuất hóa đơn
Việc xuất hóa đơn và kê khai thuế cần phải minh bạch, chính xác. Hộ kinh doanh cần chuẩn bị dữ liệu liên quan đến hàng hóa để chứng minh tính hợp pháp trong quá trình kê khai thuế.
Ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh
Việc quan tâm đến hàng tồn kho không chỉ ảnh hưởng tới nghĩa vụ thuế mà còn quyết định sự phát triển của hộ gia đình trong tương lai. Một hệ thống lưu trữ hàng hóa rõ ràng và hợp pháp giúp hộ kinh doanh dễ dàng trong việc mở rộng quy mô và thu hút thêm khách hàng.
Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
Việc chuyển đổi sang sử dụng hóa đơn điện tử là bắt buộc đối với những hộ kinh doanh có doanh thu dự kiến từ một tỷ đồng trở lên. Thực tế, hóa đơn điện tử không chỉ giúp quá trình kê khai thuế trở nên đơn giản hơn mà còn minh bạch và giảm thiểu rủi ro trong kê khai.
Thuế hộ kinh doanh – Hướng dẫn chuyển đổi chi tiết
Lợi ích của việc sử dụng hóa đơn điện tử
Hóa đơn điện tử giúp hộ kinh doanh tiết kiệm thời gian và giảm thiểu chi phí in ấn, lưu trữ. Không chỉ vậy, việc sử dụng hóa đơn điện tử mang lại tính hợp pháp khi thực hiện các giao dịch với cơ quan thuế.
Cách thức đăng ký hóa đơn điện tử
Hộ kinh doanh có thể đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử thông qua các dịch vụ online của cơ quan thuế. Việc này cần thực hiện sớm để chủ hộ làm quen với quy trình khai báo trước khi những quy định chính thức có hiệu lực.
Thao tác để đảm bảo tính chính xác và minh bạch
Hộ kinh doanh hay cá nhân cần đảm bảo rằng họ nắm rõ cách thức sử dụng hóa đơn điện tử. Sự khó khăn trong thao tác có thể tạo ra nhiều vấn đề trong quá trình kê khai mà không dễ dàng khắc phục.
Chuẩn bị hệ thống sổ sách kế toán
Hệ thống sổ sách kế toán đặc biệt quan trọng đối với hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đồng trở lên.
Thiết lập hệ thống kế toán
Hộ kinh doanh cần thiết lập hệ thống kế toán ngay từ đầu kỳ tính thuế mới. Điều này không chỉ cho phép họ ghi chép doanh thu, chi phí một cách minh bạch mà còn giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm tra báo cáo khi cần thiết.
Các quy định về kế toán
Tuân thủ các quy định về kế toán là rất quan trọng. Việc ghi chép số liệu cần phản ánh trung thực thực trạng kinh doanh của hộ kinh doanh. Điều này sẽ giúp các hộ kinh doanh tránh khỏi những rắc rối với cơ quan thuế trong tương lai.
Đảm bảo tính minh bạch và chính xác
Tính minh bạch trong ghi chép sổ sách kế toán sẽ tạo ra một uy tín lớn trong mắt khách hàng cũng như các cơ quan chức năng. Một hộ kinh doanh có sổ sách kế toán hợp lý sẽ dễ dàng trong việc mở rộng và phát triển hơn trong thị trường cạnh tranh hiện nay.
Thay đổi thông tin đăng ký kinh doanh và thuế
Việc đăng ký kinh doanh và thuế cần phải được cập nhật thường xuyên. Để xác định nghĩa vụ thuế chính xác, hộ kinh doanh cần phải rà soát và cập nhật thông tin tại cơ quan thuế hoặc thông qua cổng dịch vụ công quốc gia.
Rủi ro khi không đăng ký
Các hộ kinh doanh không đăng ký hợp pháp sẽ phải đối mặt với nhiều rủi ro như bị xử phạt, bị tính thuế theo biểu lũy tiến của thuế thu nhập cá nhân có thể lên tới 35%. So với mức thuế của hộ kinh doanh thấp hơn nhiều, việc không đăng ký sẽ gây bất lợi về tài chính lâu dài.
Lợi ích của việc đăng ký
Một ví dụ điển hình là giáo viên dạy thêm. Nếu họ nhận thù lao mà không đăng ký kinh doanh, số thu nhập này sẽ bị tính là thu nhập từ tiền lương, tiền công và chịu thuế theo biểu lũy tiến. Ngược lại, nếu đăng ký hộ kinh doanh, họ sẽ được áp dụng cơ chế thuế riêng của cá nhân kinh doanh và có thể tiết kiệm khoản thuế phải nộp.
Thay đổi thông tin
Việc thay đổi, cập nhật thông tin đăng ký kinh doanh và thuế cũng cần phải được theo dõi thường xuyên, tránh tình trạng sai lệch khiến hộ kinh doanh rơi vào bế tắc và rủi ro pháp lý không mong muốn.
Đăng ký tài khoản ngân hàng riêng
Đăng ký tài khoản ngân hàng riêng là một bước quan trọng mà các hộ kinh doanh không được xem nhẹ.
Lợi ích của việc có tài khoản ngân hàng riêng
Việc có tài khoản ngân hàng riêng sẽ giúp hộ kinh doanh phân định rõ giữa chi tiêu cá nhân và hoạt động kinh doanh. Điều này rất cần thiết để tránh sự nhầm lẫn trong kê khai thuế và các vấn đề phát sinh sau này.
Thuế hộ kinh doanh – Hướng dẫn chuyển đổi chi tiết
Rủi ro khi không có tài khoản riêng
Sự nhập nhằng trong chi tiêu cá nhân và kinh doanh có thể dẫn đến hai rủi ro nghiêm trọng. Thứ nhất, hộ kinh doanh có thể bị cơ quan thuế ấn định doanh thu mà không đúng thực tế. Thứ hai, họ có thể bị tính thuế trên toàn bộ dòng tiền vào tài khoản, từ đó đối diện với khả năng phải chịu thuế thu nhập cao hơn mức bình thường.
Thời điểm cần hoàn tất
Đối với hộ kinh doanh, việc mở hoặc chỉ định tài khoản ngân hàng riêng cần phải hoàn tất ngay trong tháng 12 để có đủ thời gian cho việc kê khai và báo cáo với cơ quan thuế vào đầu năm 2026.
Khai thuế với hoạt động kinh doanh
Cuối cùng là việc khai thuế đúng thời hạn và theo đúng quy định. Hộ kinh doanh cần phải khai thuế theo mẫu tờ khai trên ứng dụng eTax Mobile.
Đăng ký sử dụng hóa đơn và khai thuế
Việc đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử cũng cần được thực hiện qua ứng dụng eTax Mobile. Chủ hộ kinh doanh phải chuẩn hóa mã số thuế theo định danh cá nhân và bắt buộc sử dụng chữ ký số để phát hành hóa đơn điện tử.
Tầm quan trọng của việc khai thuế
Khi thực hiện đúng quy trình khai thuế, hộ kinh doanh sẽ giữ được uy tín trong hoạt động kinh doanh của mình. Ngược lại, việc chậm trễ hoặc không thực hiện đầy đủ có thể dẫn đến rủi ro pháp lý và tài chính.
Hỗ trợ từ công nghệ
Sự phát triển của công nghệ thông tin đã giúp việc kê khai thuế trở nên dễ dàng hơn bao giờ hết. Hộ kinh doanh có thể sử dụng các phần mềm hỗ trợ hoặc ứng dụng điện thoại để nâng cao hiệu suất và giảm thiểu rủi ro trong quá trình kê khai của mình.
Việc chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai không phải là điều dễ dàng nhưng lại rất cần thiết. Qua 7 bước chuẩn bị, các hộ kinh doanh có thể tự tin hơn trong hoạt động của mình. Từ việc xác định quy mô, kiểm kê hàng tồn kho cho đến việc đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử và cập nhật tài khoản ngân hàng, mỗi bước đều ảnh hưởng lớn đến sự phát triển bền vững trong tương lai. Cần nắm vững và thực hiện nghiêm túc quy định của pháp luật để đảm bảo sự phát triển ổn định và hợp pháp cho hộ kinh doanh của mình.
Torki Food: Tiên phong chuyển đổi
Bắt đầu từ năm 2025, tuân thủ theo quy định của Nhà nước về chính sách thuế, Torki Food đã bắt đầu chuẩn hóa hóa đơn đầu vào và đầu ra theo quy định của nhà nước. Nhiều cửa hàng trong hệ thống cũng đã bắt đầu chuyển đổi mô hình kinh doanh để kê khai thuế. Việc chuyển đổi này tuy thời gian đầu còn khiến các chủ cửa hàng gặp nhiều khó khăn, tuy nhiên với sự hỗ trợ từ đội ngũ Torki Food, các điểm bán đã bước đầu chuyển đổi thành công.
Với tiêu chí “đi chậm nhưng chắc”, lấy sự phát triển bền vững làm giá trị cốt lõi, hệ thống cửa hàng thức ăn nhanh Torki Food đã và đang phát triển với hơn 300 cửa hàng trải dài khắp 32 tỉnh thành, mang đến hàng triệu bữa ăn ngon và hiện thực hóa hàng trăm giấc mơ khởi nghiệp cho người trẻ giữa làn sóng khó khăn kinh tế bao vây.
Torki Food với mô hình nhượng quyền đa dạng, phát triển mô hình kinh doanh với nhiều dạng cửa hàng và menu đa món, từ Kebab, Burger, Gà rán, Pizza,..
Chúng tôi cam kết mang lại các giải pháp tối ưu từ nguyên liệu đến thiết bị, đồng thời hỗ trợ bạn xây dựng thương hiệu đúng cách. Đội ngũ tư vấn của Torki Food hỗ trợ 100% từ bước chọn mặt bằng, trang trí thi công, vận hành đến việc hỗ trợ khai trương, đào tạo và tuyển dụng nhân viên.
Với quy trình được chuẩn hóa từ quy trình thực hiện món đến việc cung cấp nguyên liệu chế biến sẵn, giúp chủ cửa hàng chuẩn hóa sản phẩm đầu ra – Một trong những yếu tố tiên quyết khi kinh doanh cửa hàng F&B.
Ngoài ra, Torki Food cung cấp các khóa đào tạo chuyên nghiệp, bao gồm cả kỹ thuật làm bánh, quản lý mô hình kinh doanh và chăm sóc khách hàng. Đào tạo thực hành chi tiết sẽ giúp các đối tác tự tin trong việc vận hành quán, đảm bảo bánh đạt tiêu chuẩn về chất lượng, hình thức và hương vị.
Chương trình đào tạo của Torki Food không chỉ dừng lại ở kiến thức lý thuyết, mà còn kết hợp nhiều phần thực hành trực tiếp tại cửa hàng, giúp chủ quán và nhân viên làm quen với nguyên liệu, quy trình và kỹ thuật nướng bánh một cách chính xác.
Thông tin liên hệ:
Công ty Cổ Phần Thực Phẩm Quốc Tế Torki
Trụ sở chính: 9A/30B, Xã Tân Vĩnh Lộc, Tp. Hồ Chí Minh.
Hotline & Zalo: 0937.038.598
Email: franchise@kebabtorki.com
Bạn muốn trở thành Đại lý – Đối Tác Kinh doanh của Torki Food và xây dựng sự nghiệp kinh doanh của riêng mình?
Liên hệ Zalo để được tư vấn chi tiết https://zalo.me/0937038598
